Калькулятор НДС

Как считается НДС

НДС считается двумя способами. Чтобы начислить налог на цену без НДС, сумму умножают на ставку и делят на 100. Чтобы выделить налог из итоговой суммы, её умножают на ставку и делят на 100 плюс ставка. Базовая ставка в 2026 году — 22%. Калькулятор выше делает оба расчёта сразу.

Формулы для базовой ставки:

• начислить: НДС = сумма × 22 / 100;
• выделить: НДС = сумма × 22 / 122.

Пример. Товар стоит 100 000 ₽ без НДС. Начисляем налог: 100 000 × 22% = 22 000 ₽. Покупатель платит 122 000 ₽. Теперь обратная задача: в счёте стоит 122 000 ₽ с НДС. Выделяем налог: 122 000 × 22/122 = 22 000 ₽. Сумма без налога — 100 000 ₽.

Начислить или выделить: в чём разница

Начисление нужно, когда вы знаете цену без налога и хотите выставить счёт покупателю. Налог добавляется сверху, и итоговая сумма вырастает. Так продавец формирует цену в договоре.

Выделение нужно, когда сумма уже включает НДС, а налог из неё надо достать — например, для книги продаж или проверки счёта поставщика. Здесь работает расчётная ставка 22/122, а не 22%: налог — это часть итоговой суммы, а не надбавка к ней. Частая ошибка — выделить НДС как 22% от итога. От 122 000 ₽ это дало бы 26 840 ₽ вместо правильных 22 000 ₽.

Запомнить просто: если налога в сумме ещё нет — умножайте на 22 и делите на 100. Если налог уже внутри — умножайте на 22 и делите на 122. Калькулятор выше переключает оба режима и показывает сумму с налогом, без налога и сам НДС.

Кто платит НДС в 2026 году

НДС платят компании и ИП на общей системе налогообложения. С 2026 года к ним добавились упрощенцы с доходом выше 20 млн ₽ за предыдущий год — при превышении порога они становятся плательщиками НДС. Такой бизнес выбирает: работать по базовой ставке 22% с правом на вычет входного налога или по спецставкам 5% и 7% без права на вычет. Порог будет снижаться поэтапно до 10 млн ₽ к 2028 году.

Платит налог в бюджет продавец, но экономически его несёт конечный покупатель: НДС заложен в цену товара. Продавец перечисляет разницу между начисленным налогом и входным НДС от своих поставщиков.

Вычет — ключевая часть механизма. Если вы купили материалы с НДС, этот входной налог уменьшает ваш платёж в бюджет. Поэтому компаниям на общей системе выгодно работать с поставщиками, которые выставляют счета-фактуры с НДС. Декларацию подают ежеквартально, а детали порядка исчисления уточняйте в главе 21 НК РФ.

Ставки 22%, 10% и 0%

Базовая ставка 22% действует с 1 января 2026 года — её повысили с 20% Федеральным законом № 425-ФЗ. Льготная ставка 10% сохранена для социально значимых товаров: продуктов питания, детских товаров, лекарств и книг. Ставка 0% применяется к экспорту и ряду международных операций.

Спецставки УСН — 5% при доходе от 20 до 272,5 млн ₽ и 7% при доходе от 272,5 до 490,5 млн ₽ — работают без вычета входного НДС. Что выгоднее, зависит от доли покупок с НДС в ваших расходах. Точный перечень льготных категорий и условия спецставок уточняйте в главе 21 НК РФ.

Для льготной ставки формулы те же, меняется только число. Например, партия детских товаров за 100 000 ₽ без НДС: начисляем 100 000 × 10% = 10 000 ₽, итоговая сумма — 110 000 ₽. Выделить налог из неё можно расчётной ставкой 10/110.

Частые вопросы