Налоговый вычет за квартиру

Как считается налоговый вычет за квартиру

Имущественный вычет возвращает часть НДФЛ, уже удержанного с вашего дохода. Лимит — 2 000 000 ₽ за покупку или строительство жилья и ещё 3 000 000 ₽ по фактически уплаченным процентам ипотеки. При ставке 13% это до 260 000 ₽ за покупку и до 390 000 ₽ по процентам. За один год вернуть можно не больше налога, уплаченного за этот год, — остаток переносится на будущие годы.

Введите в калькулятор стоимость квартиры, уплаченные проценты по ипотеке и свой официальный годовой доход. На выходе вы увидите возврат за текущий год, общую сумму вычета, разбивку по двум лимитам и остаток, который перейдёт на следующие годы. Расчёт пересчитывается при каждом изменении полей — подставьте свои цифры и сразу увидите возврат за год.

Механика проста. Вычет уменьшает доход, с которого уже удержан налог, и разница возвращается на ваш счёт. Схема возврата:

Возврат = (стоимость до 2 млн ₽ + проценты до 3 млн ₽) × ставка НДФЛ

Итог зависит от вашей ставки: при прогрессивной шкале чем выше официальный доход, тем больше может быть возврат. Но за год возвращается только тот НДФЛ, который фактически удержали за этот год, поэтому крупный вычет обычно растягивается на несколько лет.

Пример. Квартира за 6 000 000 ₽ куплена без ипотеки, годовой доход владельца — 1 800 000 ₽, весь облагается по ставке 13%. Вычет ограничен лимитом 2 000 000 ₽, потенциальный возврат — 260 000 ₽. Но за год удержано 234 000 ₽ НДФЛ (13% от 1 800 000 ₽), поэтому в первый год вернутся все 234 000 ₽, а оставшиеся 26 000 ₽ перейдут на следующий год.

Если та же квартира куплена в ипотеку и по ней уже уплачено 2 000 000 ₽ процентов, к вычету добавляется вторая часть: 13% от 2 000 000 ₽ — ещё 260 000 ₽. Суммарно можно вернуть до 520 000 ₽, но при доходе 1 800 000 ₽ в год это займёт минимум три года: по 234 000 ₽ за первые два года и остаток в третий.

Лимиты вычета и повторное использование

Основной вычет — не больше 2 000 000 ₽ на человека. Если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, неиспользованный остаток можно добрать при покупке следующих объектов. При совместной собственности каждый из супругов заявляет свой лимит, поэтому на семью выходит до 4 000 000 ₽ за покупку и до 6 000 000 ₽ по процентам. Часть цены, оплаченная материнским капиталом или другими государственными субсидиями, из суммы вычета исключается.

Вычет по ипотечным процентам

Это отдельный вычет — с процентов, фактически уплаченных банку по ипотеке, в пределах 3 000 000 ₽. При ставке 13% это до 390 000 ₽ возврата: например, с уплаченных процентов 1 500 000 ₽ вернётся 195 000 ₽. В отличие от основного, он даётся только один раз и по одному объекту — перенести его на другую квартиру нельзя. Заявлять его можно по мере уплаты процентов, а не сразу после сделки: проценты копятся годами, и вычет по ним тоже получают частями.

Как получить вычет

Право возникает с года получения акта приёма-передачи (новостройка) или регистрации права собственности (вторичное жильё). Подать документы можно в любой год после этого — срока давности у имущественного вычета нет. За год вернётся не больше удержанного НДФЛ, а невозвращённый остаток переносится на следующие годы без ограничения по времени. Порядок подачи и список документов уточняйте в ст. 220 НК РФ.

Частые вопросы